--- type: guide title: 'Déclaration 2035 dentiste : guide complet et optimisations' description: >- Tout savoir sur la déclaration 2035 BNC pour chirurgiens-dentistes : recettes, dépenses déductibles, TVA, amortissements et erreurs à éviter. Optimisez votre fiscalité avec nos conseils pratiques. author: Acocia-Agaps lang: fr url: >- https://acocia-agaps.com/guides/declaration-2035-dentiste-guide-complet-et-optimisations --- # Déclaration 2035 pour dentistes libéraux : obligations, dépenses et conseils En tant que chirurgien-dentiste libéral, remplir votre déclaration 2035 BNC est une étape fiscale incontournable. Ce [formulaire](https://www.impots.gouv.fr/formulaire/2035-sd/revenus-non-commerciaux-et-assimiles-regime-de-la-declaration-controlee) vous permet de déclarer vos recettes et dépenses professionnelles réelles afin de calculer votre bénéfice imposable. Dans cet article, nous détaillons les points spécifiques à la déclaration 2035 pour les chirurgiens-dentistes, avec des conseils pratiques pour optimiser vos déductions et éviter les erreurs fréquentes. Pour une présentation exhaustive de la déclaration 2035 BNC, consultez [notre guide complet de la déclaration 2035](https://acocia-agaps.com/guides/declaration-2035-guide-2025-pour-professions-liberales "Déclaration 2035 : Guide 2025 pour Professions Libérales"). > **⏱️ La déclaration 2035 vous prend trop de temps ?**\ > Optez pour le Forfait 2035 : +50 % de temps gagné et une réduction du risque fiscal.\ > ➡ [Je gagne du temps](https://acocia-agaps.com/services/declaration-2035-simplifiez-optimisez-et-teletransmettez "Déclaration 2035 : Simplifiez, Optimisez et Télétransmettez") *** ## 🦷 Qu’est-ce que la déclaration 2035 pour un dentiste libéral ? La déclaration 2035 est le formulaire fiscal réservé aux professions libérales relevant du régime de la déclaration contrôlée (régime réel BNC). Pour un chirurgien-dentiste, elle inclut : * Les honoraires perçus (actes de soins, chirurgie, orthodontie…) * Les recettes accessoires (redevances de collaboration perçues, actes esthétiques, conférences, expertises, publications) * Les dépenses professionnelles réellement engagées * Les amortissements notamment du matériel dentaire (fauteuils, radiologie, etc.) 📅 Date limite : la déclaration 2035 doit être télétransmise généralement avant début mai. Tout retard entraîne pénalités et majorations. > [**Micro-BNC**](https://acocia-agaps.com/guides/micro-bnc-ou-frais-reels-choisir-le-meilleur-regime-fiscal "Micro-BNC ou Frais réels : Choisir le meilleur régime fiscal en 2026") : réservé aux recettes inférieures à 77 700 € HT (année N-1 ou N-2), ce régime applique un abattement forfaitaire de 34 %. > > Il est toutefois rarement avantageux pour les chirurgiens-dentistes, dont les frais réels dépassent généralement ce pourcentage : les achats et prothèses représentent déjà environ 30 % du chiffre d’affaires, auxquels s’ajoutent charges sociales, location et entretien du matériel, etc. *** ## 💰 Recettes à déclarer dans la 2035 pour un dentiste ### 1. Recettes exonérées de TVA [Selon le 1° du 4 de l’article 261 du CGI](https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000051764761), sont exonérées de TVA les prestations de soins à la personne, c’est-à-dire toutes celles visant à établir un diagnostic médical ou à traiter des maladies humaines. Cela inclut notamment : * Le diagnostic des affections bucco-dentaires; * Les extractions pour raisons médicales; * Le traitement des caries et infections * Le détartrage, etc. Plus généralement, les actes de médecine ou de chirurgie esthétique, même non remboursés ou partiellement remboursés par l’Assurance maladie, peuvent également bénéficier de l’exonération de TVA **dès lors que leur intérêt diagnostique ou thérapeutique a été reconnu par l’autorité sanitaire compétente.** ### 2. Recettes soumises à TVA L'administration fiscale considère que : * Tout acte de médecine ou de chirurgie esthétique non remboursé par la Sécurité sociale et dont la finalité thérapeutique n’est pas reconnue par l'autorité sanitaire compétente est soumis à la TVA, quel que soit l’établissement où il est réalisé (ex : blanchiment dentaire, facettes, etc.). * Toute personne exerçant des soins ou prestations en dehors du cadre légal et réglementaire des professions médicales ou paramédicales est tenue de collecter et reverser la TVA. 📌 Vous pouvez sous conditions bénéficier de la franchise en base de TVA : [consulter notre article pour en savoir plus.](/blog/franchise-en-base-de-tva-en-2025-:-ce-que-vous-devez-savoir) > Pour en savoir davantage sur les recettes assujetties à la TVA, [référez-vous à la documentation officielle du BOFiP.](https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/1139-PGP.html/identifiant=BOI-TVA-CHAMP-30-10-20-10-20200617) *** ## 📊 Dépenses déductibles pour un chirurgien-dentiste Parmi les frais déductibles : * **Loyer et charges** du cabinet dentaire * **Location ou crédit-bail** de matériel (fauteuils, radiologie, autoclaves…) * **Entretien et réparation** du matériel * **Fournitures dentaires** (consommables, prothèses, ...) * **Assurances professionnelles** (Responsabilité Civile Pro, multirisques) * **Formation continue et congrès** * **Frais de véhicules** (forfait ou frais réels) * **Charges sociales personnelles** (URSSAF, CARCDSF) * **Frais de télésecrétariat et logiciels métier** > Retrouvez la liste des dépenses professionnelles les plus courantes en consultant notre article dédié : [Charges déductibles en BNC : Le guide essentiel](https://acocia-agaps.com/guides/charges-deductibles-en-bnc "Charges déductibles en BNC : Le guide essentiel") *** ## 🛠 Amortissements spécifiques au matériel dentaire Les chirurgiens-dentistes doivent déclarer et amortir leur immobilisation sur la page 3 de la déclaration 2035-SD. La durée d'amortissement à retenir est la durée d'usage. Vous trouverez ci-dessous des exemples de taux usuels : | Bien immobilisé | Taux usuel | | ---------------------------- | ------------ | | Fauteuil dentaire | 10 % | | Appareil de radiologie | 10 à 15 % | | Mobilier de cabinet | 10 à 20 % | | Informatique et logiciels | 20 à 33,33 % | | Agencements et installations | 5 à 10 % | > Un **fauteuil dentaire** à 20 000 € acquis le 01/01/N et amorti sur 10 ans → 20 000 \* 10%, soit 2 000 € par an en déduction. *** ## ❌ Erreurs fréquentes dans la déclaration 2035 des dentistes Voici une liste non exhaustive : * Mal calculer la CSG déductible * Dépasser les plafonds de déduction Madelin / PER * Ne pas procéder à certaines réintégrations fiscales : loyers/amortissements excédentaires pour les véhicules de tourismes, part non déductible des frais de repas, etc. * Omettre de déclarer la TVA pour certaines activités assujetties * Confondre recettes encaissées et facturées * Oublier d’amortir le matériel * Ne pas déclarer certaines exonérations (ZFU, ZFRR…) * etc. *** ## ⚙️ Comment simplifier la déclaration 2035 des chirurgiens-dentistes ? Pour gagner du temps et éviter les erreurs : * Automatisez votre déclaration 2035 grâce à notre portail intelligent et bénéficier d'un accompagnement expert : \ 👉 [Je simplifie ma déclaration 2035](https://acocia-agaps.com/services/declaration-2035-simplifiez-optimisez-et-teletransmettez "Déclaration 2035 : Simplifiez, Optimisez et Télétransmettez") * Ou Confiez votre comptabilité à nos comptables experts en BNC :\ 👉 [Je demande un devis gratuit](https://acocia-agaps.com/services/tenue-comptabilite-profession-liberale-bnc "Tenue de votre comptabilité : simplifiez, déléguez, respirez")